연 8% 이상의 고배당주가 인기를 끌면서, 배당소득으로 노후를 준비하려는 분들이 늘고 있습니다.
하지만 고배당의 기쁨도 잠시, 금융소득 종합과세와 건강보험료 부담이 예상보다 커질 수 있습니다.
이번 글에서는 금융소득 종합과세와 건강보험 피부양자 제도를 쉽게 설명드리고, 절세 전략까지 함께 소개해 드리겠습니다.
1. 금융소득 종합과세란?
금융소득은 이자소득과 배당소득을 의미합니다.
- 연간 금융소득이 2,000만 원 이하일 경우, 15.4%의 세율로 원천징수되며 과세는 여기서 종료됩니다.
(원천징수: 소득이 발생할 때 세금을 미리 걷어가는 방식)
- 2,000만 원을 초과하면, 다른 소득과 합산되어 종합소득세가 부과됩니다.
이게 바로 금융소득 종합과세입니다.
종합소득세에 합산되는 6가지 소득
- 근로소득, 사업소득, 연금소득, 기타소득, 이자소득, 배당소득
즉, 이자와 배당이 많아지면 전체 소득이 커지고, 높은 세율 구간에 들어갈 수 있어 세금 부담이 급증할 수 있습니다.
| 과세표준 구간 | 세율 |
|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% |
| 1,400만원 초과 5,000만 이하 | 15% |
| 5,000만원 초과 8,800만 이하 | 24% |
| 8,800만원 초과 1억 5,000만 이하 | 35% |
| 1억 5,000만원 초과 3억원 이하 | 38% |
| 3억원 초과 5억원 이하 | 40% |
| 5억원 초과 10억 원 이하 | 42% |
| 10억 원 초과 | 45% |
2. 건강보험 피부양자 탈락 기준
건강보험 피부양자란?
경제활동을 하지 않는 가족 구성원 중 직장가입자에게 부양받아 건강보험료를 내지 않고 보험 혜택을 받는 사람입니다.
(예: 주부, 은퇴 부모 등)
건강보험 피부양자 탈락 기준
| 항목 | 기준 |
|---|---|
| 금융소득 | 연 1,000만 원 초과 시 탈락 |
| 사업소득 | - 사업자 등록 시: 순이익 1원부터 탈락 - 미등록 시 :순이익 500만 원 초과 시 탈락 |
| 연금소득 | - 국민연금, 공무원연금 등 공적연금은 포함 - 사적연금(개인연금저축, IRP 등)은 제외 |
| 재산 기준 | 과세표준 9억 원 초과 시 탈락 |
| 그 외 예시 | 금융소득 1,000만 원 + 재산과표 5.4억~9억 원 → 탈락 가능 |
3. 금융소득 종합과세 절세하는 4가지 전략
전략 1. 금융상품 만기를 분산하기
이자는 발생 시점 기준으로 과세되므로, 금융상품의 만기일을 분산시켜 한 해에 금융소득이 몰리지 않도록 조정하는 것이 핵심입니다.예: 3년 만기보다는 매년 만기되는 상품으로 분산하기
전략 2. 세제혜택 상품 활용하기
1) 연금계좌 (연금저축 + IRP)연금계좌는 대표적인 절세 상품으로, 배당이나 이자 소득에 대해 과세를 이연할 수 있습니다.
2) ISA (개인종합자산관리계좌)
ISA는 금융소득에 대한 세금 부담을 줄일 수 있는 다목적 절세 계좌입니다.
- 분리과세 혜택: 비과세 한도를 초과한 수익에 대해서도 기존 금융소득세 15.4%보다 낮은 9.9% 세율로 분리과세가 적용됩니다.
- 연금계좌 연계 혜택: 3년 이상 유지 후 연금계좌(연금저축, IRP)로 이체하면 추가 세액공제 혜택도 받을 수 있습니다.
전략 3. 소득 분산: 가족 명의 활용하기
부부, 자녀 등 가족 명의로 자산을 분산해 각자의 금융소득이 2,000만 원을 넘지 않도록 설계합니다.단, 미성년 자녀 명의는 편법 증여로 간주될 수 있어 소득 원천이 자녀로 명확해야 합니다.
전략 4. 사전 증여 활용하기
10년 주기의 증여재산공제 한도를 활용하면 증여세 없이 자산을 분산할 수 있습니다.| 수증자 | 증여세 공제 한도 |
|---|---|
| 배우자 | 6억 원 |
| 성인 자녀 | 5천만 원 |
| 미성년 자녀 | 2천만 원 |
| 기타 친족 | 1천만 원 |
4. 정리
건강보험 피부양자라면?
- 연 금융소득 1,000만 원 이하 유지, 부부라면 각자 1,000만 원씩 분산 관리해야 피부양자 자격을 유지할 수 있습니다.
건강보험 지역가입자라면?
- 금융소득만 있는 경우, 공제 후 금액 기준으로 7,760만 원까지는 종합과세를 하더라도 추가로 징수되는 세금이 없습니다. 이미 원천징수된 세금이 더 많기 때문입니다.
- 건강보험료 부담이 다소 있더라도, 금융소득이 월급처럼 꾸준히 들어오는 삶이 더 만족스러울 수 있다는 의견도 많습니다.
은퇴 후를 위해 배당주를 꾸준히 모아가며 안정적인 현금흐름을 만드는 것도 좋은 방법입니다.
각자의 상황과 목표에 맞는 전략을 세워, 노후를 더욱 여유롭고 든든하게 준비하시길 바랍니다.
관련 링크:
- 국민건강보험 사이트: 건강보험료 모의계산 바로가기
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※ 이 글은 개인의 투자 경험을 바탕으로 작성된 정보 제공용 콘텐츠이며, 투자 권유나 조언이 아닙니다. 투자는 원금 손실의 위험이 따를 수 있으며, 모든 투자 결정과 그에 따른 책임은 투자자 본인에게 있습니다.
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